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미국주식 투자가 늘어나면서 세금 문제도 함께 복잡해졌습니다. 2025년 현재 한국 투자자들이 미국주식으로 수익을 올리면 양도소득세와 배당소득세 두 가지 세금을 내야 합니다. 특히 연간 250만원 이상의 차익이 발생하면 22%의 양도소득세가 부과되고, 배당금에 대해서는 미국에서 15%를 원천징수합니다.

내가 생각했을 때 미국주식 세금은 복잡해 보이지만 체계적으로 이해하면 충분히 관리할 수 있습니다. 이 글에서는 2025년 최신 세법을 바탕으로 미국주식 세금의 모든 것을 쉽게 설명하고, 실제 홈택스 신고방법까지 상세히 안내해드리겠습니다.

🏛️ 미국주식 세금 종류와 기본원칙

미국주식에 투자하면서 발생하는 세금은 크게 두 가지로 나뉩니다. 주식을 매도해서 얻는 차익에 대한 양도소득세와 배당금에 대한 배당소득세입니다. 이 두 세금은 각각 다른 기준과 세율로 계산되며, 신고 시기도 다릅니다. 양도소득세는 매년 5월에 종합적으로 신고하지만, 배당소득세는 받을 때마다 미국에서 자동으로 원천징수됩니다.

미국주식 투자자가 가장 먼저 알아야 할 것은 한미 조세조약의 존재입니다. 이 조약 덕분에 한국 투자자는 미국에서 배당금의 15%만 원천징수당하며, 일반적으로는 30%를 떼는 것보다 유리한 조건을 받습니다. 하지만 이 혜택을 받으려면 증권사에 W-8BEN 서류를 제출해야 하며, 대부분의 증권사에서는 계좌 개설 시 자동으로 처리해줍니다.

세금 기준에서 가장 중요한 것은 거주지 개념입니다. 한국에 거주하는 한국인은 미국에서 세금을 낸 후, 한국에서 추가로 세금을 내는 이중과세 상황이 발생할 수 있습니다. 하지만 한미 조세조약과 국내 세법의 외국납부세액공제 제도를 통해 이중과세를 방지하고 있습니다. 특히 배당소득세의 경우 미국에서 15%를 내면 한국에서는 추가 세금이 없는 경우가 대부분입니다.

미국주식 세금에서 놓치기 쉬운 부분은 손실공제 제도입니다. 주식 투자에서 손실이 발생하면 이를 다른 소득과 상계할 수 있으며, 한 해에 상계하지 못한 손실은 이후 5년간 이월해서 공제받을 수 있습니다. 예를 들어 올해 500만원 손실이 나고 내년에 300만원 이익이 나면, 실제로는 200만원 손실만 남게 되어 세금을 내지 않아도 됩니다.

💰 미국주식 세금 종류별 비교표

2025년 현재 미국주식 투자자들이 주의해야 할 점은 금융투자소득세의 도입 연기입니다. 원래 2025년부터 시행될 예정이었던 금투세는 2027년으로 연기되었지만, 해외주식에 대한 양도소득세는 그대로 유지됩니다. 따라서 현재의 세제 하에서는 국내주식은 양도소득세가 없지만, 해외주식은 여전히 22%의 양도소득세를 내야 합니다.

세금 계산에서 가장 복잡한 부분은 환율 적용입니다. 미국주식의 매수·매도 가격을 원화로 환산할 때는 매매 당일의 기준환율을 적용합니다. 이 기준환율은 한국은행에서 고시하는 환율을 사용하며, 대부분의 증권사에서는 세금신고용 자료에 환율까지 자동으로 계산해서 제공합니다. 하지만 환율 변동으로 인한 손익도 양도소득에 포함되므로 주의해야 합니다.

미국주식 세금에서 유의해야 할 특수한 경우들도 있습니다. 예를 들어 PTP(Publicly Traded Partnership) 종목의 경우 매도 시 매도대금의 10%가 미국에서 추가로 원천징수됩니다. 또한 REIT(부동산투자신탁)의 배당금은 일반 배당금과 다른 세율이 적용될 수 있으며, 스톡옵션이나 워런트 등 파생상품도 별도의 세법 적용을 받습니다.

세금 신고를 위해서는 정확한 거래내역 관리가 필수입니다. 매수일, 매수가격, 매도일, 매도가격, 환율 등의 정보를 모두 기록해야 하며, 증권사에서 제공하는 연간 거래내역서를 잘 보관해야 합니다. 특히 여러 증권사를 이용하는 경우 모든 거래내역을 통합해서 관리해야 하므로 개인적인 기록 관리가 더욱 중요합니다.

📊 양도소득세 계산과 신고방법

미국주식 양도소득세는 연간 차익이 250만원을 초과할 때부터 22%의 세율로 과세됩니다. 이 22%는 소득세 20%와 지방소득세 2%를 합친 것입니다. 양도소득세 계산의 핵심은 정확한 차익 계산인데, 단순히 매도가격에서 매수가격을 빼는 것이 아니라 수수료와 환율 변동까지 모두 고려해야 합니다.

양도소득세 계산 과정을 구체적으로 살펴보면, 먼저 연간 총 매도금액에서 총 매수금액을 뺀 후 거래비용을 차감합니다. 여기서 말하는 거래비용에는 증권거래세, 수수료, 환전수수료 등이 모두 포함됩니다. 그 다음 250만원의 기본공제를 적용하고, 남은 금액에 22%를 곱하면 최종 세액이 나옵니다. 예를 들어 연간 차익이 1,000만원이라면 (1,000만원 - 250만원) × 22% = 165만원의 세금을 내야 합니다.

양도소득세에서 가장 복잡한 부분은 손실공제 적용입니다. 올해 손실이 발생하면 지난 5년간 이월된 손실과 합쳐서 계산하고, 반대로 올해 손실은 향후 5년간 이월할 수 있습니다. 손실공제를 제대로 활용하면 상당한 절세 효과를 얻을 수 있으므로, 손실이 발생한 해에도 반드시 신고해야 합니다. 많은 투자자들이 손실 났을 때는 신고하지 않는데, 이는 큰 실수입니다.

2025년 양도소득세 신고에서 주의해야 할 변화는 세율 구간의 세분화 검토입니다. 현재는 일률적으로 22%를 적용하지만, 앞으로는 거래 규모에 따라 다른 세율을 적용하는 방안이 검토되고 있습니다. 예를 들어 3천만원 초과 5억원 이하는 25-30%, 5억원 초과는 더 높은 세율이 적용될 가능성이 있습니다. 하지만 2025년 현재는 여전히 22% 단일 세율이 적용됩니다.

📈 양도소득세 계산 예시표

양도소득세 신고는 매년 5월 1일부터 31일까지 홈택스에서 진행합니다. 신고 시에는 증권사에서 제공하는 연간 거래내역서가 필요하며, 여러 증권사를 이용한 경우 모든 거래내역을 합산해서 신고해야 합니다. 대부분의 증권사에서는 세금신고 대행 서비스를 제공하므로, 복잡한 계산이 어려운 투자자는 이를 활용하는 것도 좋은 방법입니다.

양도소득세 신고 시 자주 발생하는 실수는 환율 적용 오류입니다. 매수와 매도 시점의 환율이 다르기 때문에 정확한 원화 환산이 중요한데, 대부분의 투자자들이 이 부분에서 헷갈립니다. 또한 주식분할이나 무상증자 등이 있었던 경우 취득가격을 조정해야 하는데, 이런 특수한 경우들을 놓치기 쉽습니다. 따라서 복잡한 거래가 있었던 경우에는 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.

양도소득세 신고에서 절세의 핵심은 손실 관리입니다. 연말에 손실이 예상되는 종목을 매도해서 손실을 확정하고, 이익이 예상되는 종목은 내년으로 이연하는 전략을 활용할 수 있습니다. 이를 '세금손실수확(Tax Loss Harvesting)'이라고 하는데, 적절히 활용하면 상당한 절세 효과를 얻을 수 있습니다. 단, 이런 전략을 사용할 때는 투자 목적을 잃지 않도록 주의해야 합니다.

양도소득세 납부는 신고와 함께 5월 중에 완료해야 하며, 분할납부도 가능합니다. 세액이 1,000만원을 초과하는 경우에는 2개월간 분할납부가 가능하고, 2,000만원을 초과하는 경우에는 3개월간 분할납부가 가능합니다. 다만 분할납부 시에는 이자가 발생하므로 가능하면 일시납부하는 것이 유리합니다.

양도소득세 신고를 놓치면 가산세가 부과됩니다. 무신고 가산세는 산출세액의 20%이고, 납부지연 가산세는 연 12.4%입니다. 특히 고의로 신고하지 않은 경우에는 40%의 무신고 가산세가 부과되므로 반드시 기한 내에 신고해야 합니다. 신고가 복잡하더라도 우선 개략적으로라도 신고한 후 수정신고하는 것이 가산세를 피하는 방법입니다.

💎 배당소득세와 원천징수 시스템

미국주식의 배당금에는 한미 조세조약에 따라 15%의 원천징수세가 미국에서 자동으로 공제됩니다. 이는 일반적인 외국인에게 적용되는 30% 원천징수율보다 훨씬 유리한 조건입니다. 예를 들어 100달러의 배당금을 받으면 15달러가 미국에서 공제되고 85달러가 실제로 계좌에 입금됩니다. 이 15%는 최종 원천징수이므로 한국에서 추가로 세금을 낼 필요가 없는 경우가 대부분입니다.

배당소득세에서 중요한 개념은 외국납부세액공제입니다. 미국에서 15%를 냈으므로 한국에서는 14%에서 15%를 차감한 만큼만 추가로 내면 됩니다. 하지만 한국의 배당소득세율이 14%이므로 실제로는 추가 세금이 발생하지 않습니다. 다만 금융소득이 연간 2,000만원을 초과하면 종합과세 대상이 되어 추가 세금이 발생할 수 있습니다.

배당금 받는 과정에서 투자자가 직접 해야 할 일은 거의 없습니다. W-8BEN 서류만 제대로 제출되어 있으면 모든 과정이 자동으로 처리됩니다. 대부분의 국내 증권사에서는 계좌 개설 시 이 서류를 자동으로 처리해주므로, 투자자는 배당금이 들어오는 것을 확인하기만 하면 됩니다. 다만 서류가 제대로 제출되지 않으면 30% 원천징수가 적용되므로 주의해야 합니다.

배당소득세에서 특별히 주의해야 할 경우는 REIT(부동산투자신탁)입니다. REIT의 배당금은 일반 배당금과 달리 임대소득으로 분류되어 30%의 원천징수가 적용됩니다. 따라서 REIT에 투자할 때는 이 점을 고려해서 수익률을 계산해야 합니다. 예를 들어 5%의 배당수익률을 제공하는 REIT라면 실제로는 30% 원천징수 후 3.5%의 수익률만 받게 됩니다.

💵 배당소득세 원천징수 비교표

배당금 지급 일정도 미리 파악해두면 투자 계획을 세우는 데 도움이 됩니다. 미국 주식의 배당금은 보통 분기별로 지급되며, 배당락일(Ex-dividend date) 하루 전까지 주식을 보유해야 배당금을 받을 수 있습니다. 배당락일에는 주가가 배당금만큼 하락하는 것이 일반적이므로, 단순히 배당금만을 목적으로 단기 매매하는 것은 권하지 않습니다.

배당재투자제도(DRIP)를 활용하는 투자자도 늘고 있습니다. 이는 받은 배당금으로 자동으로 같은 주식을 추가 매수하는 제도인데, 복리효과를 극대화할 수 있습니다. 국내 증권사 중에서도 이런 서비스를 제공하는 곳이 늘고 있으며, 수수료 면제 혜택도 함께 제공하는 경우가 많습니다. 다만 배당재투자 시에도 15% 원천징수는 동일하게 적용됩니다.

배당소득세 관련해서 자주 발생하는 오해는 배당금도 별도로 신고해야 한다는 것입니다. 하지만 미국에서 15% 원천징수된 배당금은 대부분의 경우 한국에서 추가 신고할 필요가 없습니다. 다만 연간 금융소득이 2,000만원을 초과하는 경우에는 5월 종합소득세 신고 시 함께 신고해야 합니다. 이 경우 외국납부세액공제를 받을 수 있으므로 실제 추가 세금은 크지 않습니다.

배당금 관련 세금 최적화 전략으로는 IRA(개인퇴직계좌)나 401(k) 같은 미국의 세제혜택 계좌를 활용하는 방법이 있습니다. 하지만 한국 거주자는 이런 계좌를 직접 개설할 수 없으므로, 한국의 연금저축이나 IRP를 통해 해외주식에 투자하는 방법을 고려해볼 수 있습니다. 이 경우 배당소득세 혜택은 받을 수 없지만 한국의 세제혜택을 받을 수 있습니다.

배당주 투자 시에는 세금 효율성도 고려해야 합니다. 같은 수익률이라도 배당수익률이 높은 주식은 매년 15%의 세금을 내야 하지만, 성장주는 매도하기 전까지는 세금을 내지 않습니다. 따라서 장기투자자라면 배당보다는 성장에 초점을 맞춘 투자가 세금 면에서 더 유리할 수 있습니다. 하지만 은퇴 후 현금흐름이 필요한 투자자라면 배당주도 좋은 선택입니다.

🏦 금융종합과세 적용기준

금융종합과세는 연간 금융소득(이자+배당)이 2,000만원을 초과하는 경우에 적용되는 제도입니다. 2025년 현재 이 기준금액은 변경되지 않았으며, 2,000만원까지는 분리과세로 14%의 세율이 적용됩니다. 하지만 2,000만원을 초과하는 부분은 다른 소득과 합산해서 누진세율로 과세되므로 최고 45%의 세율까지 적용될 수 있습니다.

금융종합과세 대상이 되면 5월 종합소득세 신고 시 모든 금융소득을 신고해야 합니다. 여기에는 국내 은행 이자, 국내외 주식 배당금, 펀드 수익분배금 등이 모두 포함됩니다. 미국주식 배당금의 경우 15% 원천징수된 금액도 포함해서 계산하며, 외국납부세액공제를 통해 이중과세를 방지합니다. 예를 들어 미국에서 100달러 배당을 받았다면 15달러 원천징수 후 85달러를 받지만, 종합과세 시에는 100달러 전체를 소득으로 신고합니다.

금융종합과세에서 주의해야 할 점은 소득 합산 방식입니다. 근로소득, 사업소득, 연금소득 등과 합산되어 누진세율이 적용되므로, 다른 소득이 많은 고소득자일수록 금융소득에 대한 세율이 높아집니다. 예를 들어 근로소득이 1억원인 사람이 배당소득 3,000만원을 추가로 받으면, 배당소득에 대해서도 35% 이상의 세율이 적용될 수 있습니다.

금융종합과세를 피하는 전략으로는 소득 분산이 있습니다. 부부가 각각 2,000만원씩 금융소득을 받으면 총 4,000만원까지도 14% 분리과세로 처리할 수 있습니다. 또한 자녀 명의로 투자하는 방법도 있지만, 이 경우 증여세 문제가 발생할 수 있으므로 주의해야 합니다. 연간 증여공제 한도인 2,000만원 내에서 자녀에게 증여한 후 투자하게 하는 방법을 고려해볼 수 있습니다.

📋 금융종합과세 세율 구간표

금융종합과세에서 외국납부세액공제는 매우 중요합니다. 미국에서 15% 원천징수된 세금은 한국에서 납부할 세금에서 공제받을 수 있습니다. 다만 공제한도는 해당 소득에 대한 한국 세율까지만 가능합니다. 예를 들어 한국에서 35% 세율이 적용되는 구간이라면 15% 전액을 공제받을 수 있지만, 15% 세율이 적용되는 구간이라면 15%까지만 공제받을 수 있습니다.

금융종합과세 신고 시에는 모든 금융기관에서 받은 소득을 신고해야 합니다. 국세청의 금융소득종합과세 대상자 통지서를 받으면 자동으로 대부분의 정보가 입력되지만, 해외 소득의 경우 직접 입력해야 하는 경우가 많습니다. 특히 해외 증권사를 직접 이용하는 경우에는 모든 정보를 수동으로 입력해야 하므로 정확한 기록 관리가 필수입니다.

금융종합과세를 피하기 위한 또 다른 전략은 투자 시점 조절입니다. 연말에 금융소득이 2,000만원에 근접하면 일부 배당주를 매도해서 배당락일 이후에 다시 매수하는 방법을 고려할 수 있습니다. 또한 성장주 위주로 포트폴리오를 구성해서 배당소득을 줄이고 양도소득으로 전환하는 방법도 있습니다. 양도소득은 실현하지 않으면 과세되지 않으므로 시기를 조절할 수 있습니다.

금융종합과세 대상자는 중간예납도 해야 할 수 있습니다. 전년도 결정세액이 200만원을 초과하면 다음해 8월에 중간예납을 해야 하며, 이를 놓치면 가산세가 부과됩니다. 중간예납세액은 전년도 결정세액의 50%이며, 5월 종합소득세 신고 시 기납부세액으로 공제됩니다. 금융소득이 많은 투자자는 이 점도 미리 준비해야 합니다.

금융종합과세에서 절세 전략으로는 손익통산도 고려해볼 수 있습니다. 금융소득에서 발생한 손실은 다른 금융소득과 통산할 수 있으므로, 손실이 예상되는 투자를 적절히 활용하면 전체 세부담을 줄일 수 있습니다. 하지만 이런 전략은 투자 목적을 해치지 않는 선에서 신중하게 적용해야 합니다.

💻 홈택스 세금신고 실전가이드

홈택스를 통한 미국주식 양도소득세 신고는 생각보다 간단합니다. 먼저 홈택스(www.hometax.go.kr)에 접속해서 로그인한 후, 신고/납부 메뉴에서 양도소득세를 선택합니다. 확정신고의 정기신고를 클릭한 후 자산종류를 '국외' → '국외주식'으로 선택하면 신고서 작성 화면이 나타납니다. 이때 증권사에서 제공받은 연간 거래내역서를 준비해두면 편리합니다.

신고서 작성의 첫 단계는 기본정보 입력입니다. 인적사항과 주소 등은 자동으로 입력되므로 확인만 하면 되고, 양도자산의 종류는 '국외주식'을 선택합니다. 그 다음 거래내역을 입력하는데, 종목별로 매수일, 매수가격, 매도일, 매도가격을 입력해야 합니다. 환율은 한국은행 고시환율을 사용하며, 대부분의 증권사 거래내역서에는 환율이 이미 적용되어 있습니다.

홈택스 신고에서 가장 실수하기 쉬운 부분은 필요경비 입력입니다. 증권거래세, 수수료, 환전수수료 등을 모두 포함해야 하는데, 이런 비용들은 거래내역서에 별도로 표시되어 있습니다. 특히 해외 증권사를 직접 이용하는 경우 수수료 계산이 복잡할 수 있으므로 미리 정리해두는 것이 좋습니다. 필요경비를 빠뜨리면 세금을 더 많이 내게 되므로 꼼꼼히 확인해야 합니다.

손실공제 적용도 홈택스에서 자동으로 계산됩니다. 이전 연도에 이월된 손실이 있으면 자동으로 조회되어 적용되고, 올해 발생한 손실도 자동으로 계산되어 이월손실로 등록됩니다. 다만 손실공제를 받으려면 손실이 발생한 해에도 반드시 신고해야 하므로, 손실만 발생한 해에도 신고를 게을리하면 안 됩니다.

🖥️ 홈택스 신고 단계별 체크리스트

홈택스 신고 중 오류가 발생하면 당황하지 말고 차근차근 확인해야 합니다. 가장 흔한 오류는 환율 적용 오류나 날짜 입력 오류입니다. 매수일과 매도일이 잘못 입력되면 선입선출법 적용에 오류가 생길 수 있고, 환율이 잘못 적용되면 양도소득 계산이 틀어집니다. 이런 오류를 방지하려면 입력 전에 거래내역서를 꼼꼼히 확인하고, 계산기로 한 번 더 검산해보는 것이 좋습니다.

신고서 작성이 완료되면 최종 점검 단계를 거쳐야 합니다. 양도소득금액, 기본공제 적용, 손실공제 적용, 최종 세액 등을 다시 한 번 확인하고, 이상이 없으면 신고서를 제출합니다. 제출 후에는 신고번호가 발급되므로 이를 반드시 기록해두어야 합니다. 나중에 수정신고나 문의 시에 필요하기 때문입니다.

세금 납부는 신고와 동시에 할 수도 있고, 별도로 할 수도 있습니다. 계좌이체, 신용카드, 가상계좌 등 다양한 방법으로 납부할 수 있으며, 분할납부도 가능합니다. 다만 분할납부 시에는 이자가 발생하므로 가능하면 일시납부하는 것이 유리합니다. 납부 완료 후에는 납부확인증을 출력해서 보관해두는 것이 좋습니다.

홈택스 신고가 어려운 투자자는 증권사의 신고대행 서비스를 이용할 수 있습니다. 대부분의 증권사에서 제공하는 이 서비스는 수수료가 들지만 정확하고 편리합니다. 특히 거래량이 많거나 복잡한 거래가 있었던 경우에는 전문가의 도움을 받는 것이 안전합니다. 다만 신고대행을 맡기더라도 결과는 반드시 확인해야 합니다.

신고 후 수정이 필요한 경우에는 수정신고를 할 수 있습니다. 신고기한 내에는 언제든지 수정신고가 가능하고, 신고기한이 지난 후에도 5년 내에는 경정청구를 통해 수정할 수 있습니다. 다만 세액이 증가하는 수정신고의 경우에는 가산세가 부과될 수 있으므로 주의해야 합니다. 반대로 세액이 감소하는 경우에는 환급을 받을 수 있습니다.

💡 절세전략과 유의사항

미국주식 투자에서 절세의 핵심은 시기 조절입니다. 양도소득세는 매도하는 시점에 확정되므로, 이익이 난 종목의 매도 시기를 조절해서 세금을 최적화할 수 있습니다. 예를 들어 12월에 이익 실현을 하면 다음해 5월에 세금을 내게 되지만, 1월에 매도하면 그 다음해 5월에 세금을 내게 되어 1년의 여유를 얻을 수 있습니다. 이런 시기 조절을 통해 현금흐름을 관리할 수 있습니다.

손실 활용은 가장 효과적인 절세 전략 중 하나입니다. 연말에 손실이 예상되는 종목을 매도해서 손실을 확정하고, 이익이 예상되는 종목은 내년으로 이연하는 세금손실수확을 활용할 수 있습니다. 손실은 5년간 이월되므로 장기적인 관점에서 손실을 관리하면 상당한 절세 효과를 얻을 수 있습니다. 다만 투자 목적을 잃지 않도록 주의해야 합니다.

가족 간 소득 분산도 효과적인 절세 전략입니다. 부부가 각각 투자하면 양도소득세 기본공제 250만원씩 총 500만원까지 공제받을 수 있고, 배당소득도 각각 2,000만원까지 분리과세 혜택을 받을 수 있습니다. 자녀가 성인인 경우에는 증여를 통해 자녀 명의로 투자하게 하는 방법도 있습니다. 연간 증여공제 한도 2,000만원 내에서는 증여세 없이 자금을 이전할 수 있습니다.

포트폴리오 구성에서도 세금을 고려해야 합니다. 배당수익률이 높은 주식은 매년 15%의 원천징수세를 내야 하지만, 성장주는 매도하기 전까지는 세금이 발생하지 않습니다. 따라서 세금 효율성을 고려한다면 성장주 비중을 높이는 것이 유리할 수 있습니다. 다만 이는 투자 목적과 위험성향에 따라 달리 판단해야 합니다.

🎯 절세전략 효과 비교표

연금저축이나 IRP를 활용한 해외주식 투자도 고려해볼 만합니다. 연금계좌로 투자하면 배당소득세는 내야 하지만 한국의 세액공제 혜택을 받을 수 있고, 나중에 연금으로 받을 때도 세제혜택이 있습니다. 특히 소득이 높은 투자자라면 세액공제 효과가 클 수 있으므로 종합적으로 검토해봐야 합니다.

미국주식 투자에서 절대 피해야 할 실수들도 있습니다. 첫째, W-8BEN 서류를 제출하지 않아 30% 원천징수를 당하는 경우입니다. 둘째, 손실이 발생한 해에 신고하지 않아 손실공제를 받지 못하는 경우입니다. 셋째, 필요경비를 제대로 계산하지 않아 세금을 더 많이 내는 경우입니다. 이런 실수들은 모두 사전에 예방할 수 있습니다.

기록 관리의 중요성도 강조하고 싶습니다. 모든 거래내역, 환율정보, 배당금 내역, 세금 관련 서류를 체계적으로 보관해야 합니다. 특히 해외 증권사를 직접 이용하는 경우에는 더욱 꼼꼼한 기록 관리가 필요하며, 5년간 보관의무가 있으므로 분실하지 않도록 주의해야 합니다.

세법 변화에 대한 지속적인 관심도 필요합니다. 미국주식 관련 세법은 계속 변화하고 있으며, 특히 금투세 도입 일정이나 세율 변화 등을 주시해야 합니다. 또한 한미 조세조약의 변화나 미국 세법의 변화도 영향을 줄 수 있으므로 정기적으로 최신 정보를 확인하는 것이 중요합니다.

마지막으로 전문가의 도움을 받는 것을 두려워하지 마시기 바랍니다. 세금 문제는 복잡하고 실수 시 가산세까지 부과될 수 있으므로, 거래량이 많거나 복잡한 경우에는 세무사의 도움을 받는 것이 오히려 경제적일 수 있습니다. 특히 금융종합과세 대상자나 여러 나라에 투자하는 경우에는 전문가의 조언이 필수적입니다.

❓ FAQ

Q1. 미국주식으로 200만원 벌었는데 세금을 내야 하나요?

A1. 연간 차익이 250만원을 넘지 않으면 양도소득세를 내지 않습니다. 200만원은 기본공제 범위 내이므로 세금이 없습니다.

Q2. 배당금에서 15% 떼간 것도 신고해야 하나요?

A2. 대부분의 경우 추가 신고가 필요 없습니다. 다만 연간 금융소득이 2,000만원을 초과하면 종합소득세 신고 시 함께 신고해야 합니다.

Q3. 손실이 났는데도 신고해야 하나요?

A3. 손실공제를 받으려면 반드시 신고해야 합니다. 손실은 5년간 이월되어 향후 이익과 상계할 수 있으므로 꼭 신고하세요.

Q4. 여러 증권사를 사용하는데 어떻게 신고하나요?

A4. 모든 증권사의 거래내역을 합산해서 신고해야 합니다. 각 증권사에서 받은 거래내역서를 모두 취합해서 계산하세요.

Q5. 환율은 어떻게 적용하나요?

A5. 거래일 당일의 한국은행 기준환율을 적용합니다. 대부분의 증권사 거래내역서에는 환율이 이미 적용되어 있습니다.

Q6. W-8BEN 서류를 제출하지 않으면 어떻게 되나요?

A6. 배당금에서 30%가 원천징수됩니다. 15% 혜택을 받으려면 반드시 증권사에 W-8BEN 서류를 제출해야 합니다.

Q7. 금융종합과세는 언제 적용되나요?

A7. 연간 금융소득(이자+배당)이 2,000만원을 초과하면 적용됩니다. 초과분은 다른 소득과 합산해서 누진세율로 과세됩니다.

Q8. 양도소득세 신고 기한은 언제까지인가요?

A8. 매년 5월 1일부터 31일까지입니다. 기한을 놓치면 무신고 가산세 20%가 부과되므로 주의하세요.

Q9. REIT 배당금은 왜 30% 원천징수되나요?

A9. REIT 배당금은 임대소득으로 분류되어 일반 배당금과 다르게 취급됩니다. 한미 조세조약의 15% 혜택을 받을 수 없습니다.

Q10. 증권사 신고대행 서비스를 이용해도 되나요?

A10. 네, 가능합니다. 수수료가 들지만 정확하고 편리합니다. 거래량이 많거나 복잡한 경우에는 추천합니다.

Q11. 해외 증권사를 직접 이용하는 경우 주의사항은?

A11. 모든 거래내역을 직접 관리해야 하고, 환율 계산도 스스로 해야 합니다. 기록 관리가 매우 중요합니다.

Q12. 주식분할이 있었던 경우 어떻게 처리하나요?

A12. 분할비율에 따라 취득가격을 조정해야 합니다. 예를 들어 1:2 분할이면 취득가격도 절반으로 조정합니다.

Q13. 손실공제는 몇 년까지 이월되나요?

A13. 5년간 이월됩니다. 올해 손실이 나면 향후 5년간 이익과 상계할 수 있으므로 반드시 신고하세요.

Q14. 부부가 함께 투자하면 세금상 유리한가요?

A14. 네, 각각 250만원 기본공제와 2,000만원 금융소득 분리과세 혜택을 받을 수 있어 유리합니다.

Q15. 2025년에 새로 바뀐 세법이 있나요?

A15. 금융투자소득세는 2027년으로 연기되었지만, 해외주식 양도소득세는 현행 22% 세율이 그대로 유지됩니다.

2025년 주식 투자를 하시는 분들이라면 세금 계산법을 정확히 알고 계셔야 해요. 국내 주식과 해외 주식의 세금 체계가 다르고, 증권거래세와 양도소득세의 적용 기준도 차이가 있답니다. 특히 올해는 금투세가 폐지되면서 기존 세제가 유지되는 중요한 시기예요.

주식 투자로 수익을 내셨다면 세금 신고는 필수인데요, 많은 투자자분들이 복잡한 세금 계산 때문에 어려움을 겪고 계세요. 이 글에서는 2025년 현재 적용되는 주식 세금의 모든 것을 쉽고 자세하게 설명해드릴게요. 증권거래세부터 양도소득세, 배당소득세까지 실제 계산 예시와 함께 알아보도록 하겠습니다!

💰 증권거래세 완벽 가이드

증권거래세는 주식을 팔 때마다 자동으로 떼는 세금이에요. 2025년 현재 코스피와 코스닥 모두 총 0.15%의 세율이 적용되고 있답니다. 재미있는 건 코스피의 경우 증권거래세는 0%인데 농어촌특별세 0.15%가 붙어서 결국 총 0.15%가 된다는 점이에요. 코넥스는 0.10%로 조금 낮고, K-OTC는 0.15%, 비상장이나 장외거래는 0.35%로 높은 편이에요.

증권거래세의 특징은 손실을 봤어도 무조건 내야 한다는 거예요. 예를 들어 100만원에 산 주식을 80만원에 팔아서 20만원 손실을 봤어도, 매도금액 80만원의 0.15%인 1,200원은 증권거래세로 나가요. 이 세금은 증권사에서 자동으로 원천징수하기 때문에 따로 신고할 필요는 없답니다. 다만 비상장주식이나 장외거래의 경우 직접 신고하고 납부해야 할 수도 있어요.

정부가 2026년부터는 코스피와 코스닥의 증권거래세를 총 0.20%로 올린다고 발표했어요. 코스피는 거래세 0.05%에 농특세 0.15%를 더해 0.20%가 되는 거죠. 하지만 2025년에는 아직 0.15%가 적용되니까 올해는 조금 더 유리한 조건에서 거래할 수 있답니다. 증권거래세 계산은 정말 간단해요. 매도금액에 해당 세율을 곱하면 끝이에요!

📊 시장별 증권거래세율 비교

실제 계산 예시를 들어볼게요. 삼성전자를 1억원어치 매도했다면, 증권거래세는 1억원 × 0.0015 = 15만원이 되는 거예요. 꽤 큰 금액이죠? 그래서 단타 매매를 자주 하시는 분들은 이 증권거래세 부담이 상당해요. 하루에 여러 번 사고팔기를 반복하면 수익률이 좋아도 세금으로 나가는 돈이 만만치 않답니다.

증권거래세 절세 팁을 하나 드리자면, 장기투자가 답이에요! 자주 사고팔수록 증권거래세 부담이 늘어나니까요. 나는 생각했을 때 연간 매매 횟수를 줄이고 한 종목을 오래 보유하는 전략이 세금 측면에서는 유리해요. 특히 우량주를 장기 보유하면서 배당도 받으면 일석이조랍니다.

증권거래세는 모든 투자자가 피할 수 없는 세금이에요. 하지만 이 세금 체계를 잘 이해하고 활용하면 투자 수익률을 높일 수 있답니다. 특히 2025년은 아직 세율이 0.15%로 유지되는 마지막 해이니, 대규모 매도를 계획하고 계신다면 올해가 기회일 수 있어요!

📈 양도소득세 계산과 신고

양도소득세는 주식을 팔아서 이익을 봤을 때 내는 세금인데요, 국내 상장주식의 경우 대부분의 개인투자자는 양도소득세를 내지 않아요! 왜냐하면 '대주주'만 양도소득세를 내도록 되어 있거든요. 2025년 현재 대주주 기준은 코스피 종목의 경우 지분율 1% 이상 또는 종목당 시가총액 50억원 이상, 코스닥은 2% 또는 50억원 이상이에요.

대주주에 해당하시는 분들의 세율은 과세표준 3억원 이하는 22%, 초과분은 27.5%예요. 이때 지방소득세가 포함된 세율이랍니다. 만약 중소기업이 아닌 법인 주식을 1년 미만 보유하고 팔았다면 33%의 높은 세율이 적용돼요. 정말 높죠? 그래서 대주주분들은 장기 보유 전략을 많이 쓰신답니다.

비상장주식이나 장외거래 주식은 대주주가 아니어도 양도소득세를 내야 해요. 중소기업 주식은 11%, 그 외는 22%의 세율이 적용됩니다. 스타트업에 투자하신 분들이나 비상장 주식을 거래하시는 분들은 꼭 알아두셔야 할 부분이에요. 특히 최근 프리IPO 투자가 인기를 끌면서 이런 세금 문제가 중요해졌답니다.

💡 대주주 기준과 세율 정리

양도소득세 계산은 조금 복잡해요. 양도차익은 양도가액에서 취득가액과 필요경비를 뺀 금액이고, 여기서 각종 공제를 적용한 후 세율을 곱해요. 예를 들어 대주주가 주식을 10억원에 사서 15억원에 팔았다면, 양도차익 5억원에서 필요경비를 빼고 세율을 적용하는 거죠. 3억원까지는 22%, 나머지 2억원은 27.5%가 적용돼요.

신고는 예정신고와 확정신고로 나뉘어요. 예정신고는 양도일이 속한 반기 말일부터 2개월 이내에 해야 하고, 확정신고는 다음 해 5월에 해요. 홈택스나 세무서에서 신고할 수 있답니다. 대주주분들은 꼭 기한을 지켜서 신고하셔야 가산세를 피할 수 있어요!

정부가 2026년부터 대주주 기준을 '종목당 50억원에서 10억원'으로 낮춘다고 발표했어요. 이렇게 되면 양도소득세를 내야 하는 투자자가 크게 늘어날 거예요. 하지만 2025년에는 아직 50억원 기준이 적용되니까, 올해는 기존 기준으로 투자 전략을 세우시면 됩니다!

양도소득세 절세 팁을 드리자면, 손실 종목과 이익 종목을 같은 해에 정리하는 손익통산 전략이 유용해요. 같은 해에 발생한 주식 양도 손실과 이익을 상계할 수 있거든요. 또한 장기 보유 시 세율이 낮아지는 경우가 있으니 투자 기간도 고려해보세요!

대주주가 아닌 일반 투자자분들은 국내 상장주식 양도소득세를 걱정하지 않으셔도 돼요. 하지만 비상장주식이나 해외주식 투자를 하신다면 양도소득세 규정을 꼭 숙지하셔야 합니다. 특히 스타트업 투자나 해외 주식 투자가 활발해지면서 이 부분이 더욱 중요해졌어요!

🌍 해외주식 세금 총정리

해외주식 투자가 대중화되면서 해외주식 세금에 대한 관심도 높아졌어요. 해외주식은 국내주식과 달리 모든 투자자가 양도소득세를 내야 한답니다. 2025년 현재 해외주식 양도소득세는 연간 순이익에서 기본공제 250만원을 뺀 금액에 22%(국세 20% + 지방소득세 2%)의 단일세율이 적용돼요.

해외주식의 좋은 점은 손익통산이 가능하다는 거예요. 같은 해에 애플 주식으로 500만원 벌고 테슬라 주식으로 300만원 손실을 봤다면, 순이익 200만원에서 기본공제 250만원을 빼면 과세표준이 0원이 되어 세금을 안 내도 돼요! 이런 손익통산은 해외주식끼리만 가능하고 국내주식과는 합산할 수 없답니다.

실제 계산 예시를 들어볼게요. 미국 주식으로 연간 1,000만원의 수익을 냈고, 거래 수수료 등 필요경비가 50만원이라면 양도차익은 950만원이에요. 여기서 기본공제 250만원을 빼면 과세표준은 700만원이 되고, 세액은 700만원 × 22% = 154만원이 됩니다. 꽤 큰 금액이죠?

🗓️ 해외주식 세금 계산 예시

해외주식 양도소득세 신고는 다음 해 5월에 확정신고를 해야 해요. 2025년의 경우 주말 관계로 6월 2일까지 연장된 적이 있으니 정확한 날짜는 홈택스에서 확인하세요. 신고할 때는 증권사에서 제공하는 양도소득 자료를 첨부하는 게 좋아요. 지방소득세는 위택스에서 별도로 신고하고 납부해야 한답니다.

환율 변동도 고려해야 해요. 해외주식은 원화로 환산해서 세금을 계산하는데, 매수 시점과 매도 시점의 환율이 다르면 환차익이나 환차손이 발생해요. 이것도 양도차익에 포함되니까 주의하셔야 합니다. 달러가 오르면 주가가 그대로여도 원화 기준으로는 수익이 나는 거죠!

해외주식 투자 시 배당소득세도 신경 써야 해요. 미국 주식의 경우 현지에서 15%를 원천징수하고, 국내에서 추가로 과세해요. 다만 조세조약에 따라 이중과세 조정을 받을 수 있답니다. 배당금이 많은 고배당주에 투자하신다면 이 부분도 꼭 확인하세요!

해외 ETF도 주식과 동일하게 과세돼요. S&P500 ETF나 나스닥 ETF에 투자하셔도 양도소득세 규정이 똑같이 적용됩니다. 다만 해외 ETF의 분배금은 배당소득으로 처리되니 이 점도 참고하세요. 장기 투자를 계획하신다면 ETF가 개별 종목보다 관리가 편할 수 있어요!

해외주식 절세 전략으로는 연말에 손실 종목을 정리하는 방법이 있어요. 12월에 손실 종목을 매도해서 그해 이익과 상계시키면 세금을 줄일 수 있답니다. 또한 기본공제 250만원을 최대한 활용하려면 매년 적정 수준의 실현 이익을 만드는 것도 좋은 전략이에요!

💵 배당소득세와 절세전략

배당금을 받으면 자동으로 15.4%(소득세 14% + 지방소득세 1.4%)가 원천징수돼요. 증권사에서 알아서 떼고 입금해주니까 따로 신고할 필요는 없답니다. 하지만 연간 금융소득(이자 + 배당)이 2,000만원을 넘으면 다음 해 5월에 종합소득세 신고를 해야 해요. 이때는 6.6%에서 49.5%까지의 누진세율이 적용됩니다!

금융소득종합과세 대상이 되면 세금 부담이 크게 늘어날 수 있어요. 예를 들어 연봉이 1억원인 직장인이 배당금으로 3,000만원을 받았다면, 2,000만원을 초과하는 1,000만원은 근로소득과 합산해서 높은 세율이 적용돼요. 원천징수 때보다 훨씬 많은 세금을 추가로 내야 할 수 있답니다.

배당소득세를 줄이는 방법 중 하나가 ISA 계좌 활용이에요. ISA 계좌에서는 순이익 200만원(서민형은 400만원)까지 비과세이고, 초과분도 9.9%의 낮은 세율로 분리과세돼요. 배당주 투자를 계획하신다면 ISA 계좌를 적극 활용해보세요. 특히 장기 투자자에게 유리한 제도랍니다!

💰 배당소득세 절세 방법

배당주 투자의 매력은 안정적인 현금흐름이에요. 삼성전자, SK텔레콤, KT&G 같은 고배당주들은 매년 꾸준히 배당금을 지급하죠. 하지만 배당소득세를 고려하면 실제 수익률은 생각보다 낮을 수 있어요. 배당수익률 5%라고 해도 세금 떼고 나면 4.2% 정도가 되는 거죠.

해외 배당주의 경우 이중과세 문제가 있어요. 미국 주식은 현지에서 15%를 먼저 떼고, 국내에서 또 과세하거든요. 다만 연간 배당소득이 적으면 외국납부세액공제를 통해 일부를 돌려받을 수 있답니다. 고배당 미국 주식이나 리츠에 투자하신다면 이 부분을 꼭 확인하세요!

월배당 ETF가 인기를 끌면서 매달 배당금을 받는 투자자가 늘었어요. 하지만 자주 배당을 받으면 그만큼 세금도 자주 내야 한답니다. 연간 총 배당금이 같다면 분기 배당이나 연 배당이 세금 관리 면에서는 더 유리할 수 있어요. 투자 목적에 따라 선택하시면 됩니다!

배당소득세 절세의 핵심은 금융소득 2,000만원을 넘지 않는 거예요. 가족 명의를 활용해서 분산 투자하거나, ISA나 연금계좌 같은 절세 상품을 활용하는 게 좋아요. 특히 은퇴 후 배당금으로 생활하실 계획이라면 미리 절세 전략을 세워두는 게 중요합니다!

배당재투자도 좋은 전략이에요. 받은 배당금으로 다시 주식을 사면 복리 효과를 누릴 수 있거든요. 미국의 DRIP(Dividend Reinvestment Plan) 같은 제도는 없지만, 수동으로라도 배당금을 재투자하면 장기적으로 큰 수익을 얻을 수 있답니다!

🚫 금투세 폐지와 영향

2025년부터 시행될 예정이었던 금융투자소득세(금투세)가 완전히 폐지됐어요! 원래는 주식, 펀드, 채권 등 금융투자상품에서 발생한 소득을 통합해서 과세하려고 했는데, 결국 무산된 거죠. 이로 인해 기존의 세금 체계가 그대로 유지되게 되었답니다.

금투세가 폐지되면서 가장 큰 변화는 국내 주식 투자자들이 계속해서 양도소득세를 면제받는다는 거예요. 대주주가 아닌 일반 투자자는 아무리 많은 수익을 내도 양도소득세를 내지 않아도 됩니다. 이건 정말 큰 혜택이죠! 미국이나 일본 같은 나라는 모든 투자자가 양도소득세를 내거든요.

해외주식 투자자들도 기존 체계가 유지돼요. 연간 기본공제 250만원에 22% 단일세율이 계속 적용됩니다. 금투세가 시행됐다면 국내외 주식을 통합해서 5,000만원 공제 후 과세하려고 했는데, 이제는 각각 별도로 계산하는 현행 방식이 유지되는 거죠.

📝 금투세 폐지 전후 비교

금투세 폐지로 인해 증권거래세는 당분간 유지될 전망이에요. 원래는 금투세 도입과 함께 증권거래세를 단계적으로 폐지하려고 했거든요. 하지만 이제는 증권거래세가 계속 유지되고, 오히려 2026년부터는 0.20%로 인상될 예정이랍니다.

투자자 입장에서는 금투세 폐지가 유리한 면이 많아요. 특히 국내 주식에 집중 투자하는 개인투자자들은 계속해서 양도소득세 부담 없이 투자할 수 있게 됐죠. 다만 해외주식 투자자들은 여전히 250만원이라는 적은 공제 한도 내에서 세금을 내야 한답니다.

금투세 폐지는 주식시장 활성화에도 긍정적인 영향을 미칠 거예요. 세금 부담이 줄어들면 더 많은 사람들이 주식 투자에 참여하게 되고, 이는 시장 유동성 증가로 이어질 수 있어요. 특히 젊은 세대의 주식 투자가 더욱 활발해질 것으로 예상됩니다!

하지만 세수 감소 문제는 남아있어요. 정부는 금투세로 연간 수조원의 세수를 기대했는데, 이제는 다른 방법으로 세수를 확보해야 하거든요. 향후 다른 형태의 금융 과세가 도입될 가능성도 있으니 투자자들은 세제 변화를 계속 주시해야 합니다!

금투세 폐지로 인해 당분간은 현행 세제가 유지되지만, 언젠가는 글로벌 스탠다드에 맞춰 모든 투자자가 양도소득세를 내는 시대가 올 수도 있어요. 그때를 대비해서 절세 전략을 미리 준비하고, 장기적인 투자 계획을 세우는 게 중요하답니다!

💡 2025년 절세 전략

2025년 주식 투자 절세 전략의 핵심은 현행 세제를 최대한 활용하는 거예요. 국내 주식은 대주주가 아닌 이상 양도소득세가 없으니, 수익 실현에 대한 세금 부담 없이 자유롭게 매매할 수 있답니다. 다만 증권거래세 0.15%는 피할 수 없으니 단타보다는 중장기 투자가 유리해요!

해외주식 투자자라면 연말 손익통산 전략을 활용하세요. 12월에 손실 종목을 정리해서 그해 수익과 상계시키면 세금을 크게 줄일 수 있어요. 예를 들어 A종목으로 1,000만원 수익, B종목으로 700만원 손실이 있다면, 순이익 300만원에서 기본공제 250만원을 빼면 과세표준이 50만원밖에 안 되거든요!

ISA 계좌는 2025년 절세의 필수 아이템이에요. 일반형은 순이익 200만원, 서민형은 400만원까지 비과세이고, 초과분도 9.9% 분리과세라는 엄청난 혜택이 있답니다. 3년 의무가입 기간이 있지만, 장기 투자를 계획한다면 ISA만큼 좋은 절세 수단은 없어요!

🎯 2025년 투자자별 절세 전략

연금계좌를 활용한 절세도 좋은 방법이에요. IRP나 연금저축계좌에서 주식 투자를 하면 운용 기간 중에는 세금이 없고, 나중에 연금으로 받을 때 3.3~5.5%의 낮은 세율이 적용돼요. 특히 은퇴 후 연금 소득이 필요한 분들에게는 최고의 절세 수단이랍니다!

가족 명의 분산도 효과적인 절세 전략이에요. 배우자나 성인 자녀 명의로 계좌를 나눠서 투자하면 금융소득종합과세를 피할 수 있고, 각자의 기본공제도 활용할 수 있어요. 다만 증여세 문제가 발생하지 않도록 주의해야 합니다!

ETF 투자도 절세에 유리해요. 국내 상장 ETF는 거래세가 없고, 보유 기간 중 포트폴리오 리밸런싱에 대한 세금도 없어요. 개별 종목을 여러 개 사는 것보다 ETF 하나로 분산투자하면 거래 비용과 세금을 동시에 절약할 수 있답니다!

2025년은 세제 변화의 과도기예요. 2026년부터는 증권거래세가 인상되고 대주주 기준도 강화될 예정이니, 올해가 절세 투자의 마지막 기회일 수 있어요. 특히 대규모 자금을 운용하는 투자자라면 올해 안에 포트폴리오를 재정비하는 게 좋을 것 같아요!

마지막으로 세무 전문가와 상담하는 것도 추천드려요. 개인별 상황에 따라 최적의 절세 전략이 다를 수 있거든요. 특히 자산 규모가 크거나 복잡한 투자를 하신다면, 전문가의 도움을 받아 맞춤형 절세 플랜을 세우는 게 현명한 선택이랍니다! 💪

FAQ

Q1. 국내 주식 투자로 1억원 수익을 냈는데 세금을 얼마나 내야 하나요?

A1. 대주주가 아니라면 양도소득세는 전혀 내지 않아도 돼요! 다만 주식을 팔 때마다 증권거래세 0.15%는 자동으로 빠져나가요. 1억원어치를 매도했다면 15만원의 증권거래세를 낸 거랍니다. 일반 개인투자자는 아무리 많은 수익을 내도 양도소득세 걱정은 안 하셔도 됩니다!

Q2. 해외주식 세금 신고는 언제 어떻게 하나요?

A2. 해외주식 양도소득세는 다음 해 5월에 확정신고를 해야 해요. 홈택스에서 온라인으로 신고할 수 있고, 증권사에서 제공하는 연간 거래내역을 첨부하면 됩니다. 연간 순이익이 250만원 이하라면 신고는 해야 하지만 세금은 0원이에요. 지방소득세는 위택스에서 별도로 신고해야 한답니다!

Q3. 배당금 2,500만원을 받으면 종합과세 대상인가요?

A3. 네, 금융소득(이자+배당) 합계가 2,000만원을 넘으면 종합과세 대상이에요. 2,500만원 중 2,000만원까지는 원천징수세율 15.4%가 그대로 적용되고, 초과분 500만원은 다른 소득과 합산해서 누진세율이 적용됩니다. 고소득자일수록 추가 세금 부담이 커질 수 있어요!

Q4. ISA 계좌의 절세 혜택이 정확히 뭔가요?

A4. ISA 계좌는 일반형 기준 순이익 200만원까지 완전 비과세예요! 서민형이나 농어민형은 400만원까지 비과세랍니다. 200만원을 초과하는 수익도 9.9%의 낮은 세율로 분리과세되어 일반 계좌보다 훨씬 유리해요. 다만 3년간 의무가입 기간이 있고, 연간 납입한도가 2,000만원으로 제한됩니다!

Q5. 대주주 기준이 2026년부터 바뀐다는데 어떻게 되나요?

A5. 2026년부터는 종목당 보유 금액 기준이 50억원에서 10억원으로 낮아질 예정이에요. 지분율 기준(코스피 1%, 코스닥 2%)은 그대로 유지됩니다. 이렇게 되면 양도소득세를 내야 하는 투자자가 크게 늘어날 거예요. 2025년까지는 현행 50억원 기준이 적용되니 참고하세요!

Q6. 증권거래세와 양도소득세의 차이가 뭔가요?

A6. 증권거래세는 주식을 팔 때마다 매도금액에 대해 부과되는 세금이고, 손실을 봐도 내야 해요. 반면 양도소득세는 실제 이익이 발생했을 때만 내는 세금이에요. 국내 주식은 대주주만 양도소득세를 내지만, 해외주식은 모든 투자자가 양도소득세 대상이랍니다!

Q7. 손실이 난 해외주식도 신고해야 하나요?

A7. 네, 손실이 나도 신고는 해야 해요! 왜냐하면 같은 해 다른 해외주식 수익과 손익통산이 가능하기 때문이에요. 올해 손실을 신고해두면 같은 해 이익과 상계되어 세금을 줄일 수 있답니다. 다만 손실을 다음 해로 이월할 수는 없어요!

Q8. 미국 배당주의 이중과세는 어떻게 처리하나요?

A8. 미국에서 먼저 15%를 원천징수하고, 국내에서도 과세해요. 하지만 외국납부세액공제를 통해 일부를 돌려받을 수 있답니다. 종합과세 대상자가 아니라면 제한적이지만, 종합소득세 신고 시 외국납부세액을 공제받아 이중과세를 조정할 수 있어요!